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[通告]同大股份：关于内部控制的自我评价陈诉

时间：2012年06月08日 17:01:11 中财网

ISO9000认证

山东同大海岛新质料股份有限公司

关于内部控制的自我评价陈诉



一、公司根基环境

公司名称：山东同大海岛新质料股份有限公司

英文名称：SHANDONG TONGDA ISLAND NEW MATERIALS CO.,LTD.

公司住所：山东省潍坊昌邑市利民街 687 号

设立时间：2002 年 3 月 19 日（2008 年 6 月 30日整体改观为股份有限
公司）

注册成本：3,330 万元

法定代表人：孙俊成

经营范畴：出产销售海岛超纤皮革、合成革、鞋材、打扮面料及辅料（不含
棉纺）、沙发革、汽车内饰及座套、球革、手套面料及高等擦拭布；经营本企业
自产产物的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅质料的进口业务，
但国度限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外（以上范畴不含国度法令法
规禁止或限制性项目；需资质许可的凭资质许可证开展经营）。

公司自创立以来一直致力于海岛型超纤革的研发、出产和销售，公司的“束
状超细纤维聚氨酯打扮面料及制造要领”等焦点技术填补了同类产物的海内空
白，使我国较早成为少数几个拥有超纤革自主常识产权的国度。公司海岛型超纤
革的研发乐成，奠基了我国超纤革行业的技术和工艺根本，敦促了超纤革技术和
产物在我国的打破与成长，也实现了我国原有人造革、合成革产业的财富升级。

二、公司创立及提倡环境

公司创立于2002年3月19日，原名昌邑同大海岛新质料有限公司，注册资
本150万元，潍坊广安信有限责任公司管帐师事务所于2002年1月23 日出具
潍广会师验字（2002 ）第13号《验资陈诉》。


公司由原山东同大海岛新质料有限公司全体股东作为提倡人，以公司截至
2008年5月31日经审计的净资产8,475.24 万元折股 3,000万股（每股面值 1
元）改观设立的股份有限公司。2008年6月30日，公司完成工商改观挂号手续。

股份公司上市前股权布局如下：

三、刊行人历次验资环境

1、潍坊广安信有限责任公司管帐师事务所于2002年1月23 日出具潍广
会师验字（2002 ）第13号《验资陈诉》，对昌邑同大海岛新质料有限公司的股
东出资环境进行了审验。按照该验资陈诉，全体股东投入昌邑同大海岛新质料有
限公司的出资全部为钱币出资，共计150.00万元。

2、潍坊广安信有限责任公司管帐师事务所于2002年11月6 日出具潍广会
师验字（2002 ）第188号《验资陈诉》，对昌邑同大海岛新质料有限公司的增资
环境进行了审验。按照该验资陈诉，昌邑同大海岛新质料有限公司新增钱币出资
150.00万元，增资后全体股东投入昌邑同大海岛新质料有限公司出资共计300.00
万元。

3、潍坊广安信有限责任公司管帐师事务所于2005年1月19 日出具潍广会


师验字（2005 ）第3005号《验资陈诉》，对山东同大海岛新质料有限公司的增
资环境进行了审验。按照该验资陈诉，山东同大海岛新质料有限公司新增钱币出
资700.00万元。增资后全体股东投入山东同大海岛新质料有限公司的出资共计
1,000.00万元。
4 、北京永拓管帐师事务所有限责任公司于2008年5月23 日出具京永鲁
验字(2008)第21006号《验资陈诉》，对山东同大海岛新质料有限公司的增资情
况进行了审验。按照该验资陈诉，公司新增钱币出资300.00万元。增资后全体
股东投入山东同大海岛新质料有限公司的出资共计1,300.00万元。
5、北京永拓管帐师事务所有限责任公司于2008年6月26 日出具了京永验
字（2008 ）第21011号《验资陈诉》，对公司整体改观股东出资环境进行审验。
按照该验资陈诉，全体股东缴纳出资合计人民币8,475.24万元，出资方法为有限
公司截至2008年5月31 日公司经审计的净资产8,475.24万元，个中，股份总
额3,000万股股本，每股面值1元，实际出资金额凌驾股本的5,475.24万元计入
成本公积。
6、北京永拓管帐师事务所有限责任公司于2009年7月20 日出具了京永鲁
验字（2009 ）第21017号《验资陈诉》，对山东同大海岛新质料股份有限公司的
增资环境的真实性和正当性进行审验。按照该验资陈诉，公司新增钱币出资
330.00万元。增资后山东同大海岛新质料股份有限公司股本为3,330.00万元。
四、公司组织布局
依据国度有关法令、规矩的划定，本公司遵循业务、资产、人员、财政、机
构等完整、独立的公司管理要求，成立了较为范例的法人管理布局，并按照公司


业务成长的需要成立了公司的组织机构。



五、公司成立内部控制制度的方针和遵循的原则

（一）公司成立内部控制的方针

1、成立和完善切合现代公司打点要求的内部组织布局，形成科学的决策机
制、执行机制和监督机制，担保公司经营打点方针的实现。

2 、成立完善、健全行之有效的风险控制系统，强化风险打点，担保公司各
项业务勾当的正常有序运行。

3 、成立良好的公司内部控制情况，完善内部控制制度，防备并及时发明和
更正错误及舞弊行为，掩护公司资产的安详、完整。

4 、范例公司管帐行为，担保管帐信息的真实性、准确性、有效性及完整性，
提高管帐信息质量。

5、确保国度有关法令规矩和公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）公司内部控制的成立遵循了以下根基原则


1、正当性原则。内部控制切合国度有关法令规矩和《企业内部控制根基规
范》及相关具体划定以及公司的实际环境。

2 、重要性原则。内部控制在全面控制的根本上，存眷重要业务事项和高风
险领。

3 、全面性原则。内部控制贯串公司业务流程的整个历程，笼罩了公司及其
所属单元的各类业务和事项，涵盖了公司内部各项经济业务及相关岗亭，并针对
业务处理惩罚历程中的要害控制点，落实到决策、执行、监督等各个环节。

4 、公道性原则。公司成立内部控制时遵循本钱效益原则，以公道的本钱达
到最佳的控制效果。

5、制衡性原则。内部控制成立在管理布局、机构设置及权责分派、业务流
程等方面并形成彼此制约、彼此监督，同时兼顾运行效率。内部控制担保公司机
构、岗亭的公道设置及其职责权限的公道分别，对峙不相容职务彼此疏散，确保
差异机构和岗亭之间权责明白、彼此监督。

6 、有效性原则。内部控制制度的制定为实现内部控制方针提供了公道、有
效的担保。

7 、本钱效益原则。内部控制遵循本钱效益原则，以公道的本钱到达最佳的
控制效果，内部控制的成立与企业经营范围、业务范畴、风险程度及竞争状况等
相适应。

8、适应性原则。内部控制跟着公司外部情况的变革、公司业务职能的调解
和打点要求的提高，不绝修订和完善，并跟着环境的变革及时加以调解修改完善。

六、公司内部控制布局及要害内部控制制度

公司2011 年12 月31 日与管帐报表相关的内部控制制度设置环境如下：

（一）控制情况

公司凭据成立现代企业制度的要求，按照 《中华人民共和国公司法》（以下
简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《上市公司
管理准则》、《山东同大海岛新质料股份有限公司公司章程》（以下简称《公司章


程》）及其 他有关规矩的划定，成立了较为完善的法人管理布局。在强化经营管
理、完善经 营机制的同时制定了《股东大集会事法则》、《董事集会事法则》和
《监事集会事 法则》等制度。

公司为有效的协调、打算和控制经营勾当，结合自身的经营特点，并贯彻不
相容职务相疏散的原则，科学的分别了公司内各部分的职责权限，形成了彼此制
衡机制。

1、股东大会按照《公司章程》的划定，公司股东大会的权力切合《公司法》、
《证券法》的划定，年度股东大会每年召开一次，并应于年度终结后的六个月内
举行；在切合《公司法》及《公司章程》划定的情形下可召开姑且股东大会。公
司已制定《股东大集会事法则》。非凡情形下可以召开姑且股东大会。

2 、董事会

公司董事会经股东大会授权全面卖力公司的经营和打点，制定公司经营打算
和投资方案、财政预决算方案、资金打点制度、根基打点制度等，是公司的经营
决策中心，对股东大会卖力。公司已制定《董事集会事法则》。

3、监事会

监事会经股东大会授权，卖力保障股东权益、公司好处、员工正当权益不受
侵犯。监事会对股东大会卖力并陈诉事情，按照公司内部涉及管帐事情的各项经
济业务及相关岗亭，并针对公司章程划定构成并行使职权。公司已制定《监事会
议事法则》。

4 、打点层及组织架构

打点层为适应公司经营模式，协调市场营销与财政打点间的干系，以便及时
取得经营、财政信息，公司明确了各高级打点人员的职责，并成立了与经营模式
相适应的组织机构，科学地分别了每个机构的责任权限，形成彼此制衡机制。总
经理全面主持公司日常出产经营和打点事情，副总经理、财政总监协助总经理开
展事情，各部分卖力人按各自的分工对总经理卖力。公司内设机构有出产设备部、
出产车间、海内营销部、国际营销部、产物研发部、工艺设计部、中试部、尺度


化室、总经理办公室、采购部、质量打点部、安详环保部、财政部、证券事务部、
审计部等部分，聘用的高级打点人员和业务主干均具备必然的学历、打点经验，
能确保控制法子有效执行。公司在一级法人管理布局下成立完备的决策系统、执
行系统和监督反馈系统，并凭据彼此制衡的原则设置机构和部分。

5、内部审计制度

公司按照《中华人民共和国审计法》、《企业管帐准则》等有关法令、规矩的
划定，制定了范例、严格的《内部审计制度》。公司董事会下设审计委员会，公
司设立独立的审计机构，审计机构向董事会卖力并陈诉事情，行使独立的审计职
权，不受其它部分和小我私家的过问干与。公司内部审计部分依据公司有关内部控制制度
按期或不按期对公司财政和经济勾当进行内部审计监督，包罗：公司年度预算、
用度支出、重大经济条约的执行监督环境；资金工业的安详完整、保值增值环境；
公司及所属子公司经济打点和效益环境；项目概预算、决算及经济效益环境；投
资项目的资产环境及其效益环境；公司内部机构及岗亭不相容职务相疏散环境；
法令纠纷工作。对监督检查中发明的内部控制设计和执行中的重大缺陷，有权直
接向董事会及其审计委员会、监事会陈诉。

6、信息披露制度

公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等有关法令、
规矩的划定，成立了《信息披露制度》，对信息披露的根基原则、信息披露的内
容、按期陈诉和姑且陈诉的内容、信息披露的措施及打点等方面作了具体划定。
该制度的制定执行对公司及时进行信息披露起到了担保感化。

7、人力资源政策与实际运作

人才是企业成长的动力和担保，公司遵循 “以工钱本”的打点理念，重视
人才的教育培养，为员工缔造各类学习的情况和时机，敦促常识打点体系成立，
以每一个员工的成才和成长来促进企业的乐成与成长。公司通过制定《新产物研
发、改善及创新奖励制度》等制度充实调带动工的缔造性和积极性，使员工小我私家
职业成长与公司的成长偏向相统一，提高了员工满意度。


公司制定了详细明确的人力资源规章制度，采纳果真雇用、竞争上岗、提供
平台、内部提拔等形式引进和激励员工，公司实行全员劳动条约制。

8、募集资金打点制度

为范例募集资金打点，掩护中小投资者的权益，提高募集资金使用效率，根
据《公司法》、《证券法》、《首次果真刊行股票并在创业板上市打点步伐》、《上市
公司证券刊行打点步伐》和《关于进一步范例上市公司募集资金使用的通知》及

《深圳证券交易所创业板股票上市法则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规
范运作指引》等有关法令规矩的划定，制订了《募集资金打点制度》，对募集资
金的打点、使用、投向改观等进行了详细划定。

9、关联交易打点步伐

按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易
所创业板股票上市法则》、《企业管帐准则——关联方干系及其交易的披露》、《深
圳证券交易所创业板上市公司范例运作指引》等有关法令、规矩、范例性文件及
公司章程的有关划定，制定了《关联交易打点步伐》，对关联方、关联干系、关
联交易价格的寄义、关联交易的审议措施及核准权限、关联交易的回避与决策程
序、关联交易的信息披露做出明确的划定。担保了公司关联交易的公正、公允性，
有效地维护了公司的好处。

(二) 管帐系统

公司已按《公司法》、《管帐法》、《企业管帐准则》和《企业管帐制度》等法
律规矩及其增补划定的要求制定了适合公司的管帐制度和财政打点制度，并明确
制订了管帐凭证、管帐账簿和管帐陈诉的处理惩罚措施，以到达以下目的：

1、公道地担保业务勾当凭据适当的授权进行。

2 、公道地担保交易和事项能以正确的金额，在得当的管帐期间及时地记录
于得当的账户，使管帐报表的体例切合管帐准则和相关要求。

3、公道地担保对资产和记录的接触、处理惩罚均经过适当的授权。

4 、公道地担保账面资产与实存资产按期查对相符。


公司实行管帐人员岗亭责任制，定时、确保财政事情的质量。

(三) 控制措施

为公道担保各项方针的实现，公司成立了相关的控制措施，主要包罗：交易
授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制等。

1、交易授权控制：明确了授权核准的范畴、权限、措施、责任等相关内容，
单元内部的各级打点层必需在授权范畴内行使相应的职权，经办人员必需在授权
范畴内治理经济业务。

2 、责任分工控制：公道设置分工，科学分别职责权限，贯彻不相容职务
相疏散及每一小我私家事情能自动检查另一小我私家或更多人事情的原则，形成彼此制衡
机 制。不相容的职务主要包罗：授权核准与业务经办、业务经办与管帐记录、
管帐 记录与工业保管、业务经办与业务稽核、授权核准与监督检查等。

3 、凭证与记录控制：公道制定了凭证流转措施，经营人员在执行交易时能
及时体例有关凭证，体例完毕的凭证及时送交管帐部分以便记录，已登账凭证依
序归档。各类交易必需作相关记录（如：员工人为记录、永续存货记录、销售发
票等），而且将记录同相应的分录独立比力。

4 、资产接触与记录使用控制：严格限制未经授权的人员对工业的直接接触，
采纳按期盘点、工业记录、账实查对等法子，以使各类工业安详完整。

5、内部稽核：公司财政部内设稽核岗亭卖力内部稽核事情。范例财政核算
打点，尤其是财政核算的完整性、真实性等重要原则的执行环境。

七、公司主要内部控制的具体执行环境

公司主要内部控制的执行环境如下：

1、公司制定了较为缜密的全面预算打点制度，明确了预算打点方面的相关
制度和流程，确保各部分严格凭据流程制度体例年度预算，按照预算打点委员会
审批通过的各部分预算，财政部汇总各部分年度预算并将相关指标剖析到公司各
部分，落实到具体卖力人，确保公司经营方针的实现，担保公司各项事情有序进
行。


2 、公司对钱币资金的出入和保管业务成立了较严格的授权核准措施，治理
钱币资金业务的不相容岗亭相疏散，相关机构和人员存在彼此制约干系。公司按
照《现金打点暂行条例》和财务部《内部控制范例——钱币资金（试行）》的规
定，并结合中国人民银行《付出结算步伐》，制定了严格的《现金打点制度》及 授
权审批制度，明确审批人对钱币资金业务的授权审批方法、权限措施等相关控
制，划定了经办人治理钱币资金业务的职责范畴和事情要求。明确了各类单据的
购置、保管、领用、注销、转让等环节的职责权限和措施，成立了较为完善的票
据挂号制度，防备空白支票被盗用和遗失。严禁由一小我私家保管治理钱币资金业务
所需全部印章，财政专用章由财政部专员打点，小我私家人名章必需由小我私家或其授权
人员打点。

3 、公司已形成了筹资业务的打点制度，能较公道地确定筹资范围和筹资结
构，能够选择得当的筹资方法，较严格地控制财政风险，以降低资金本钱。公司
筹措的资金没有背离原打算使用的环境。

4 、公司成立并完善了信息披露的打点，担保公司披露信息的及时性、准确
性和完整性，规避重要信息泄漏、违规披露等事件的产生，防备 “信息孤岛”
的呈现，公司按照 《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露打点步伐》及《公
司章程》等相关法令、规矩的划定，制定了《信息披露制度》，通过度级审批控
制担保种种信息以适当的方法及时准确的信息内容向外部信息使用者披露。同时
对信息披露的根基原则、信息披露的内容、信息披露方法、保密法子、监督打点
与法令责任等方面做出了具体划定，明确了公司各部分和相关人员的责任和权
限，确保了信息披露的方法和保密责任，通过以上法子，有效的加强了对信息披
露的打点。

5、公司已较公道地计划和落实采购制度，完善了采购与付款业务的岗亭责
任制，明确相关岗亭和部分的职责，确保治理采购与付款业务的不相容岗亭彼此
疏散、彼此监督。公司成立了供给商评估小组，实行集体决策和审批，严格凭据
ISO9001质量打点体系及内部控制的要求按期对供给商进行评估，并将评估功效


及时反馈给公司打点层，通过与供给商成立不变、良好的相助干系，在必然水平
上保持了原质料价格的相对不变，同时有效规避在采购历程中可能呈现的舞弊行
为，明确了供给商的选择、评审、请购、审批、采购、验收措施；在货款付款方
面，制定审批措施和权限，严格执行款项的稽核和审批。

6 、公司成立了与安详出产打点和质量控制打点相适应的一系列涉及出产流
程的打点制度；出产打点制度的制定确保了公司能够凭据既定出产打算进行出产
勾当，担保出产历程在安详及有效率的环境下进行，同时出产的产物切合相关质
量控制尺度；本陈诉期内，公司出产人员能够严格凭据以上制度划定进行出产活
动，控制法子能被有效地执行。公司通过了ISO9001质量打点体系及 ISO14001
情况打点体系的认证并严格凭据上述体系的有关划定，结合公司自身的出产特点
和公司的成长战略方针制定了 《出产打点制度》等有关出产制度，范例了公司
的出产流程，提高了公司的整体出产效率。

7、公司的销售与收款打点制度，对涉及销售与收款的各个环节如销售预测、
销售打算、招投标、产物销售价格简直定、订单处理惩罚、顾主信用的审查、销售合
同的签订、销售条约的打点、发货、货款结算及回笼、退货及折扣、售后处事、
应收账款的处理惩罚措施以及坏帐处理惩罚等作出了明确划定。公司所成立的针对销售与
收款方面的打点划定和流程控制确保了公司有效地开拓市场，并以公道的价格和
用度推销企业产物与提供处事，并在提高销售效率的同时确保应收账款记录的正
确、完整以及安详性。本陈诉期内，销售与收款所涉及的部分及人员均能严格按
照相关打点制度的划定进行业务操纵，各环节的控制法子能被有效地执行。

8、公司涉及公司研究开发的打点制度确保了营销和其他业务勾当历程中的
所辨认出来的对产物的需求能有效地通报到专门卖力研究开发的部分，担保新产
品的开发能够在最低本钱的条件下满足客户的要求，连续保持公司在市场中的长
期竞争能力。本陈诉期内，研究开发的各项控制环节均获得有效地执行。

9 、公司成立了较完备的本钱用度控制制度，并严格凭据借款和用度报销及
审批措施执行，做好本钱用度打点的各项根本事情，明确用度的开支尺度和范畴。


10、公司在工薪、人事的内部控制方面，制定了《人力资源打点制度》等制
度，并严格凭据制度执行。

11、公司在牢固资产的内部控制方面，已经制定《财政打点制度》、《物资管
理制度》、《设备打点制度》等制度，对牢固资产的购买、处理、折旧三个方面作
出明确划定，并严格按划定执行。

12 、对外投资方面，公司严格控制投资风险，按照公司章程制定的《股东
大集会事法则》、《董事集会事法则》，按投资额的巨细确定投资决策权的行使，
并严格凭据划定执行。

13、公司在防御经营风险和适当预计各项资产损失方面，按照企业管帐制
度划定和中国证监会的要求，制定了坏账筹备、存货跌价筹备、短期投资跌价准
备、恒久投资减值筹备、牢固资产减值筹备、无形资产减值筹备、在建工程减值
筹备、委托贷款减值筹备等各项资产减值筹备计提和损失处理惩罚的内部控制制度。
各项资产减值筹备的计提比例、要领和提取金额，按管帐制度划定和公司实际情
况确定。已提取减值筹备的资产需要核销时，由公司向董事会提交拟核销资产减
值筹备的书面陈诉，经董事会核准后方可核销。公司对因债务单元已取消、破产、
资不抵债、现金流量严重不敷等有确凿证据表白确实无法收回的应收款项确认为
坏账。

八、公司打点层对内部控制制度的自我评价

公司打点层认为，公司已按照实际环境成立、健全了适应公司打点需要的各
种内部控制制度，并结合公司的成长需要不绝改造和完善，相关制度笼罩了公司
业务勾当和内部打点的各个方面和环节，并获得了有效执行。



山东同大海岛新质料股份有限公司

董事会

2012年6月7日